קריטיפתוחF-2025-0001 · תשלום כפולFinding Journey · 7 Tabs

תשלום כפול לספק ירוק לבן בע״מ

תמר נוף ת״א בע״מ·Module: חשבוניות כפולות·נוצר 15.04.2026
סכום מעורב בממצא
‏18,500 ‏₪
השפעה על דוחות
14.5% ממהותיות
מעל רף תיעוד, מתחת למהותיות‏18,500 ‏₪ / ‏127,500 ‏₪
נייר עבודה W-F-2025-0001
אודיט מבוסס תקנים — ISA + גד״ב
ממתין לסקירה
מטרת הבדיקה

איתור תשלומים כפולים דרך השוואת תנועות יומן B100 לפי ספק, סכום ותיאור.

מסגרת תקנית
ISA 240גד"ב 27אחריות רו"ח לסיכוני הונאה
מתודולוגיה
  1. זהות ספק ברמת מספר ח״פ (100%)
  2. זהות סכום ברמת אגורה (100%)
  3. קרבת תאריכים (≤14 ימים)
  4. התאמת תיאור פריט (cosine similarity ≥ 85%)
היקף הבדיקה
אוכלוסייה100% מהאוכלוסייה
מספר רשומות שנבדקו38,420
תקופה01.01.2025 – 31.12.2025
ממצא

אותרו שתי תנועות זהות בסך ₪18,500 כ״א לספק "ירוק לבן בע״מ" בתאריכים 13/11/2025 (העברה) ו-22/11/2025 (צ׳ק), על בסיס אותה חשבונית מקורית 20251842.

מסקנה

מדובר בתשלום כפול בעל הסתברות 94%. נדרשת פנייה לספק לקבלת אישור יתרה ורישום תנועת זיכוי.

השפעה פוטנציאלית על דוח כספי: ‏18,500 ‏₪
הוכן על ידי
מערכת בקרה AI
15.04.2026, 06:14
סקירה
—
ממתין לסקירה

Evidence מצורף (3) · Third-party Documentation

חשבונית· 20251842
חשבונית 20251842 — ירוק לבן בע״מ
04.11.2025‏18,500 ‏₪· ירוק לבן בע״מ
דף בנק· BANK-2025-9821
העברה בנקאית 13/11/2025
13.11.2025‏18,500 ‏₪
דף בנק· CHK-2047
צ׳ק 2047 — 22/11/2025
22.11.2025‏18,500 ‏₪

תנועות יומן רלוונטיות (Journal Entries)

תאריךתיאורחשבוןחובהזכותאסמכתא
13.11.2025ירוק לבן — הע״בספקים — ירוק לבן‏18,500 ‏₪—J-1834
13.11.2025ירוק לבן — הע״בחשבון עו״ש—‏18,500 ‏₪J-1834
22.11.2025ירוק לבן — צ׳קספקים — ירוק לבן‏18,500 ‏₪—J-1902
22.11.2025ירוק לבן — צ׳קצ׳קים לפרעון—‏18,500 ‏₪J-1902
המלצת המערכת (System Recommendation)

לפנות לספק לקבלת אישור יתרה, להכיר בתנועת החזר במידה וימצא. לעדכן נוהל הזנת חשבוניות כדי למנוע רישום כפול של אותו מספר.

Audit History — היסטוריית פעילות

AI ממצא אותר אוטומטית
15.04.2026, 06:14
אבי ממן הממצא נפתח לעיון
15.04.2026, 10:22
שירן דהן הוסיפה הערה: ״פניתי לנילי בהנה״ח, מחכה לאישור״
16.04.2026, 07:40

הוסף הערה לצוות