פער מהותי בכרטסת ספקים — ירוק לבן בע״מ

בדיקה אוטומטית במסגרת מודול "בדיקת ספקים" — זיהוי סטיות בקטגוריית Accounts Payable Reconciliation.

1. ניתוח אוטומטי של אוכלוסיית התנועות הרלוונטית
2. הצלבה מול מאגרי מקורות חיצוניים
3. סימון חריגות לפי מדדים סטטיסטיים ורגולטוריים

זוהה פער גולמי של ₪5,500 בין כרטסת ספקים בספרי לופטלייטר ישראל בע״מ (יתרה ₪47,300) לבין יתרה שהתקבלה מספרי ירוק לבן בע״מ (יתרה ₪52,800), ליום 31/12/2025. ניתוח ראשוני של Reconciling Items מסביר ₪3,500 מהפער (הפרשי תזמון, חשבונית חסרה בספרי הלקוח, זיכוי שטרם הונפק), ונותרת יתרה בלתי מוסברת של ₪2,000. Assertions הנפגעות: Completeness, Valuation, Existence. מהותיות: 1.57% ממהותיות כוללת — מתחת לרף, מעל סף תיעוד.

הנפקת Positive External Confirmation לפי ISA 505 · קבלת כרטסת מפורטת של הספק לביצוע Line-by-line reconciliation · בדיקת Subsequent Events לפי ISA 560 · שקילת PAJ בסך ₪2,700 לחשבונית #4471.